Страховой рынок Великобритании

Доступен только на StudyGur

Тема:
Скачиваний: 0
Страниц: 18
Опубликован:
ЧИТАЙТЕ ПОЛНЫЙ ТЕКСТ ДОКУМЕНТА

ПРЕДПРОСМОТР

Министерство образования Республики Беларусь
Брестский Государственный технический университет
Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита
ТЕМА РЕФЕРАТА:
«Страховой рынок Великобритании»
Выполнил:
Студент группы Ф-4
Михальчук М. В.
Проверил:
Жук А. В.
Брест 2003
-2-
Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет
концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре.
Крупнейший
Лондонский
финансовые
потоки
страховой
ряда
стран
и
рынок
обслуживает
компаний.
Авторитет
Лондонского международного страхового рынка отражается на
значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела,
высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь
широко
известной
за
пределами
Великобритании
страховой
корпорации "Ллойд". В Лондоне расположены представительства
или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний
мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех
крупнейших
международных
страховых
и
перестраховочных
брокеров. Работает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее
авторитетное классификационное общество — Регистр судоходства
"Ллойд".
В
Лондоне
международных
расположены
страховых
организаций,
штаб-квартиры
а
также
ряда
некоторые
структуры национального страхового рынка (институт Лондонских
страховщиков, Институт дипломированных страховщиков и др.),
деятельность которых носит международный характер.
Личное страхование в Великобритании сконцентрировано в
специализированных страховых компаниях, пенсионных фондах, а
также
инвестиционных
осуществляющих
последние
компаниях
продажу
десять
лет
(строительных
недвижимости
отмечается
страховых платежей.
-2-
обществах),
населению.
устойчивый
рост
За
сбора
Значительный прирост страховых платежей был отмечен в
последние
годы
в
законодательства
в
экономические
связи
с
изменением
Великобритании,
стимулы
к
пенсионного
которое
приобретению
создало
трудоспособным
населением полисов (планов) частного пенсионного страхования.
Имущественное страхование среди населения представлено
рядом традиционных видов. Среди них страхование легковых
автомобилей в частной собственности, домашнего имущества,
гражданской ответственности и др. Имущественное страхование
также характеризуется устойчивыми темпами развития.
Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, которые принадлежат их собственникам — акционерам; обществами взаимного
страхования, которые принадлежат их страхователям; дружескими
обществами; отделениями и представительствами иностранных
страховых
компаний.
Крупное
самостоятельное
звено
национального страхового рынка, имеющее международное значение — страховая корпорация "Ллойд". В 1990 г. в Великобритании было представлено 690 национальных и 143 иностранных
страховых компаний.
В соответствии с директивами ЕЭС начиная с 1982 г. в
Великобритании
(композитные)
не
создаются
страховые
новые
компании.
Полисы
универсальные
личного
и
имущественного страхования могут быть выданы в рамках одной и
той
же
группы
страховых
компаний.
-2-
Страховые
компании
Великобритании не вправе заниматься каким-либо другим видом
бизнеса кроме страхования.
Базовая структура Лондонского международного страхового
рынка — корпорация "Ллойд" представлена 400 страховыми
синдикатами,
которые
андеррайтеров,
бизнес
объединяют
непосредственно
корпорации.
физических
осуществляющих
Андеррайтеры
несут
лиц
—
страховой
неограниченную
ответственность по обязательствам, вытекающим из условий
заключенных ими договоров страхования в рамках синдиката.
Динамичные
и
подвижные
структуры
синдикатов,
имеющих
выраженную специализацию по видам (классам) страхования,
образуют экономическую среду международного страхового рынка
в системе корпорации "Ллойд". Каждый синдикат представлен на
этом
рынке
через
лидирующего
андеррайтера,
который
непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от
посредника
—
брокера
"Ллойда".
Членство
корпоративной
структуры "Ллойда" открыто для всех граждан (резидентов)
Великобритании и иностранцев (нерезидентов).
Договоры
страхования
непосредственно
посредничестве
в
страховыми
Великобритании
компаниями,
андеррайтинговых
агентств
заключаются
а
также
и
при
страховых
посредников (агентов и брокеров).
Прямая
продажа
страховых
полисов
потенциальным
клиентам в значительной степени опирается на
рекламу в
средствах массовой информации, адресную почтовую рассылку
-2-
информационных
заключить
материалов
договор
телефонные
страхования,
звонки,
непосредственный
населению
а
также
имеющие
контакт
с
с
предложением
соответствующие
целью
установить
возможными
будущими
страхователями. Формы прямой продажи страховых полисов
преимущественно используются в практике заключения договоров
личного страхования. Отмечается также растущая популярность
коммерческих банков
и
строительных
обществ,
с
помощью
которых их клиенты имеют возможность оформить договоры
страхования жизни и домашнего имущества.
Агентства андеррайтинга создаются для продажи страховых
полисов в регионах в том случае, если страховой компании
экономически невыгодно создавать там филиал или дочернюю
компанию. Страховые полисы выписываются клиентуре от имени
страховой компании, однако персонал агентства андеррайтинга не
является кадровым составом данного страховщика. Агентство
андеррайтинга не отвечает по обязательствам, вытекающим из
условий
заключенных
договоров
страхования,
которые
удостоверяются страховыми полисами, выписанными физическим
и юридическим лицам при их посредничестве.
Значительную роль на страховом рынке Великобритании играют крупные национальные международные страховые брокеры, а
также
независимые
комиссионных
страховые
началах.
агентства,
Примерно
50%
работающие
всех
на
договоров
страхования и перестрахования в Великобритании заключаются
-2-
при
посредничестве
страховых
агентов
и
брокеров.
Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании
составляет Закон о страховых компаниях 1982 г. с учетом
последующих
содержатся
изменений
правовые
лицензирования
и
дополнений
нормы,
страховой
к
нему.
регулирующие
деятельности,
В
законе
вопросы
платежеспособности
страховщика, оценки активов и пассивов страховой компании,
инвестиций страховых резервов.
Страховое
законодательство
Великобритании
в
основном
гармонизировано с требованиями страховых директив ЕС. Так,
вопросы накопительного страхования жизни подлежат правовому
регулированию английским законом о финансовом обслуживании
1986 г. (Financial Services Act, 1986). Деятельность дружеских
обществ
регулируется
специальным
законом
о
дружеских
обществах 1974 г. (Friendly Societies Act, 1974). Особый закон о
страховой корпорации "Ллойд" 1982 г. регулирует вопросы
страховой деятельности этой корпорации.
Функции
органа
государственного
страхового
Великобритании
возложены
на
Департамент
промышленности
(Department
of
Trade
and
надзора
торговли
Industry,
в
и
DTI),
который возглавляется Государственным секретарем по торговле и
промышленности. На практике повседневный страховой надзор
осуществляет
Страховой
отдел
Департамента
торговли
и
промышленности.
Страховые компании и физические лица не вправе заниматься
-2-
страховым бизнесом в Великобритании до тех пор пока, не получат
лицензию DTI. Исключение из общего правила применяется в
отношении членов страховой корпорации "Ллойд", дружеских
обществ и профсоюзов, осуществляющих страхование своих
членов на время забастовок. В отношении членов страховой
корпорации
"Ллойд"
вопросы
лицензирования
переданы
в
компетенцию высшего органа этой организации (Council of Lloydis).
Вопросы
лицензирования
страховой
деятельности
дружеских
обществ отнесены к компетенции Регистра дружеских обществ
Reqister of Friendly Societies).
Отдельные лицензии необходимо получить для проведения
операций по каждому виду (классу) страхования. Для получения
лицензии на страховую деятельность необходимо представить
органу государственного страхового надзора ряд документов. В
частности, сообщается персональный состав совета директоров, а
также высших менеджеров страховой компании. Заявляются виды
(классы)
страхования,
лицензии.
В
по
орган
которым
предполагается
государственного
страхового
получить
надзора
представляется бизнес-план, включая ожидаемый бухгалтерский
баланс и ожидаемую прибыль. В число документов, необходимых
для
лицензирования,
входят
план
инвестирования
резервов
страховой компании, а также программа перестраховочной защиты.
На
заключение
передаются
органа
проформы
государственного
соглашений
страхового
(трудовых
менеджерами, страховыми брокерами и агентами.
-2-
надзора
контрактов)
с
Страховой компании, которая планирует осуществлять операции
по
договорам
государственной
порядке
личного
лицензии
получить
страхования,
необходимо
специальный
в
для
получения
предварительном
сертификат
актуария,
подтверждающий правильность методологических подходов к
исчислению страховых тарифов.
При рассмотрении представляемого в орган государственного
страхового надзора проекта программы перестраховочной защиты
будущего портфеля договоров страхования во внимание должны
быть приняты следующие обстоятельства: Департамент торговли и
промышленности обычно разрешает перестраховываться более
20% взятых оригинальным страховщиком обязательств в системе
страхового холдинга, к которому принадлежит оригинальный
страховщик, более 10% обязательств в любой другой страховой
компании. В любом случае разрешается более 25% взятых
оригинальным страховщиком обязательств перестраховывать в
какой-либо другой стране.
Иностранные страховые компании, функционирующие на
страховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех
же условиях, что и их английские конкуренты. Все страховые
компании,
зарегистрированные
в
качестве
хозяйствующих
субъектов за рубежом, должны удовлетворять требованиям DTI в
части наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании,
адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам
страхования и перестрахования. Процедура выдачи лицензии на
-2-
страховую
деятельность
обычно
занимает
шесть
месяцев.
Деятельность страховщика, связанная с осуществлением операций
перестрахования
и
ретроцессии,
также
подлежит
процедуре
лицензирования на общих основаниях со стороны DTI.
Департамент
торговли
и
промышленности
как
орган
государственного страхового надзора наделен широкими правами и
полномочиями. Главная цель предпринимаемых мероприятий в
области надзора за страховой деятельностью — защита интересов
страхователей. К числу мер регулярного воздействия на страховую
компанию со стороны DTI относится жесткий контроль за
выполнением согласованной с DTI инвестиционной программой
страховщика.
Орган
страхового
надзора
может
назначить
специальную проверку вопросов постановки актуарных расчетов,
потребовать
провести
независимую
экспертизу
программ
перестраховочной защиты рисков страховщика. Кандидатуры вновь
назначаемых специалистов на должности высших управляющих
страховой
компании,
например,
главного
исполнительного
директора, контролера (председателя наблюдательного совета)
подлежат одобрению со стороны руководства страхового надзора.
Страховая компания, испытывающая проблемы с поддержанием
необходимого уровня платежеспособности, обязана составить план
финансовой санации (оздоровления), за выполнением которого
орган
государственного
страхового
надзора
устанавливает
систематический контроль.
Особые меры государственного регулирования применяются в
-2-
отношении страховщиков, специализирующихся на операциях
накопительного страхования жизни и долгосрочных пенсионных
планов
накопления
Правовую
базу
сбережений
для
этого
к
определенному
регулирования
создает
возрасту.
Закон
о
финансовом обслуживании 1986 г. (Financial Services Act, 1986).
В соответствии с указанным законом общества личного
страхования
обязаны
пройти
регистрацию
в
специальных
уполномоченных организациях — Управлении по ценным бумагам
и инвестициям (Securities and Investments Board, SIB) или
Регулирующей организации компании по страхованию жизни и
паевых
фондов
(Life
Assurance
and
Unit
Trust
Requlatory
Orqanization, LAUTRO), которой Управление по ценным бумагам и
инвестициям делегировало часть своих полномочий. Управление
по ценным бумагам и инвестициям (создано в 1985 г.) —
центральный
орган,
регулирующий
рынок
ценных
бумаг
в
Великобритании.
В рамках спецрегистрации тщательному анализу и проверке
подвергается инвестиционный план страхования в отношении его
соответствия действующим правилам инвестирования и уставным
задачам страховщика.
Деятельность страховых синдикатов корпорации "Ллойд"
непосредственно не подлежит надзору со стороны Департамента
торговли и промышленности (DTI). В соответствии с Законом о
страховой корпорации "Ллойд" 1982 г.(Lloyd's Act, 1982) функции
надзора за синдикатами переданы Совету Ллойда (Council of
-2-
Lloyd's), наделенному широкими правами и полномочиями.
В
результате
корпорация
в
"Ллойд"
граджанско-правовом
декрете
рассматривается
саморегулирующая
как
страховая
структура страхового рынка, деятельность которой носит ярко
выраженный международный характер.
Совет Ллойда отвечает за вопросы создания новых страховых
синдикатов корпорации. При этом во внимание принимается
финансовое поручительство от не менее двух уже существующих
синдикатов (250000 фунт, стерлингов).
Каждый
страховой
синдикат
корпоративной
структуры
"Ллойд", вступая в страховые правоотношения, несет неограниченную имущественную ответственность по принятым на себя
обязательствам. В этой связи синдикаты обязаны на регулярной
основе
представлять
в
Совет
"Ллойда"
доказательства
фактического положения их имущественного состояния. Каждому
страховому
синдикату
со
стороны
Совета
"Ллойда"
устанавливаются лимиты (задания) по сбору страховых платежей,
величина которых зависит от суммы гарантийного денежного
депозита, размещенного страховым синдикатом в корпорации до
начала страховых операций. Исходя из суммы депозита и
установленного лимита страховых платежей. Совет "Ллойда"
устанавливает квалификационный уровень финансовых ресурсов
страхового синдиката и тем самым дает согласие на определенные
объемы
це-дирования
требованиями
к
рисков.
страховой
В
соответствии
корпорации
-2-
с
"Ллойд"
уставными
ежегодно
руководителю
Департамента
торговли
и
промышленности
передается отчет о результатах страхового бизнеса синдикатов, а
также
сертификат,
удостоверяющий
уровень
их
платежеспособности.
Деятельность страховых посредников в Великобритании в
значительной
степени
также
подлежит
регулированию
и
лицензированию. Это в первую очередь относится в деятельности
страховых и перестраховочных брокеров. В соответствии с Законом
о страховых брокерах 1977 г. (Insurance Brokers Act, 1977) в
Великобритании
образован
Регистрационный
совет
страховых
брокеров (Insurance Brokers Registration Council, IBRC), которому
приданы контрольные и регулятивные функции в отношении
страховых брокеров, действующих на английском страховом
рынке. На IBRC возложено ведение государственного реестра
страховых брокеров. Без соответствующей регистрации в IBRC и
занесения сведений в государственный реестр страховых брокеров
деятельность страхового посредника считается незаконной со
всеми вытекающими отсюда последствиями.
Физические
лица,
претендующие
на
получение
профессиональной квалификации "страховой брокер", обязаны
сдать квалификационный экзамен по теории и практике страхового
дела,
а
также
показать
экспертам
IBRC,
что
они
имеют
минимальный капитал 1000 фунтов стерлингов для начала своих
посреднических брокерских операций. Кроме того, в качестве
гарантии
по
своим
обязательствам
-2-
успешно
сдавший
квалификационный экзамен кандидат вносит в IBRC денежный
депозит 1000 фунтов стерлингов.
Если
доля
страхования
брокерской
жизни
и
комиссии
накопительных
от
продажи
пенсионных
полисов
планов
к
определенному возрасту клиента превышает 25% его совокупного
дохода от страховой деятельности, то страховой брокер должен
либо вступить в члены особой национальной саморегулирующейся
организации
—
Регулирующей
ассоциации
финансовых
посредников, менеджеров и брокеров (Financial Intermediaries,
Managers and Brokers Regulatory
Association, FIMBRA) либо
преобразовать свой статус хозяйствующего субъекта страхового
рынка в так называемого "связанного" страхового агента или
страховщика.
Особая структура английского страхового рынка — Управление по защите страхователей (Policyholders Protection Board), которое было создано в соответствии с Законом о защите прав страхователей 1975 г. (Policyholders Protection Act, 1975). Кроме того,
указанный закон обеспечил необходимые условия для создания
особого
компенсационного
фонда
страхователям,
который
формируется за счет денежных отчислений всех страховых
компаний, имеющих лицензии и осуществляющих страховые
операции
в
Великобритании.
Уровень
отчислений
в
компенсационный фонд основан на величине нетто-страховой
премии, собираемой страховщиком по договорам страхования,
заключенным с населением. В случае банкротства страховой
-2-
компании средства компенсационного фонда будут использоваться
для компенсации полностью или частично их потерь по договорам
обязательного страхования.
В 1925 г. страховой корпорацией "Ллойд" был утвержден
центральный
гарантийный
предназначаются
для
фонд,
возмещения
средства
ущерба
которого
по
договорам
страхования, заключенным страховыми синдикатами, если они
испытывают серьезные финансовые затруднения по текущим
операциям.
Размер
ежегодных
отчислений
в
центральный
гарантийный фонд зависит от емкости синдиката по размещению
рисков.
В некоторых случаях страхователи могут рассчитывать на
денежную
компенсацию
организующих
английском
со
деятельность
страховом
страхователям
страхового
стороны
страховых
рынке.
выплачивается
брокера
или
IBRC
и
посредников
Денежная
при
на
компенсация
финансовом
установленных
FIMBRA,
банкротстве
фактов
преступной
небрежности страхового агента или брокера при обслуживании
страхователя, которые имели для него весьма неблагоприятные
последствия и повлекли нарушение его законных прав.
Закон
о
минимальные
страховщика.
страховых
компаниях
требования
Методика
к
расчетов
1982
уровню
уровня
г.
устанавливает
платежеспособности
платежеспособности
соответствует требованиям директив ЕС по вопросам страховой
деятельности.
Постоянный
контроль
-2-
за
уровнем
платежеспособности
Департамент
страховых
торговли
и
компаний
осуществляет
промышленности.
Особо
жесткие
требования к уровню платежеспособности установлены этим
законом по отношению к обществам личного страхования.
В
Великобритании
действует
обязательное
страхование
гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами,
причиненный
владельцами
автотранспорта,
авиаперевозками,
лицами, занимающимися верховой ездой, а также лицами, которые
содержат
в
окружающих.
домашних
Кроме
условиях
того,
животных,
опасных
предусмотрено
для
обязательное
страхование профессиональной ответственности для адвокатов,
бухгалтеров, страховых брокеров, а также операторов атомной
энергетической установки. Договоры обязательного страхования (в
силу действующего законодательства) заключаются страховыми
компаниями, присутствующими на английском страховом рынке.
Государственные
организации
Великобритании
вопросами
обязательного страхования не занимаются.
Английским законодательством установлены требования к
объему и формам финансовой отчетности страховых компаний.
Все страховые компании, имеющие лицензии, обязаны составить
годовой финансовый отчет и довести его до сведения акционеров.
Финансовый отчет в обязательном порядке проходит процедуру
внешнего
аудита.
При
этом
применяются
установленные
в
Великобритании нормы и стандарты аудита страховщиков. Не
позднее шести месяцев по окончании финансового года все
-2-
страховые компании обязаны представить годовой финансовый
отчет в Департамент торговли и промышленности.
Страховые компании уплачивают налог на прибыль от
страховой деятельности, а также налог на имущество. В некоторых
случаях страховые операции облагаются гербовым сбором, однако
объем этих операций весьма ограничен.
-2-
Список использованной литературы
1.
В. В. Шахов «Страхование», издательство «ЮНИТИ», - М
2001
-2-
ЗАРЕГИСТРИРУЙТЕСЬ - ЭТО БЕСПЛАТНО

Похожие документы